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外贸退税最新视觉报道_出口退税会计每月流程(2024年12月全程跟踪)

内容来源：材料耗材资讯网所属栏目：热点更新日期：2024-12-02

外贸退税

外贸公司退税勾选指南：时机与注意事项学员姐妹们，关于外贸公司什么时候做退税勾选的问题，我来给大家详细解答一下。外贸公司退税勾选时机 𐟓… 首先，外贸公司的退税通常是配单退税。也就是说，当你收齐所有退税资料的时候，就可以进行退税勾选了。举个例子，如果你是5月份的报关单，那么你需要在5月底之前开具对应的出口销售发票，确认销售收入。然后，对应的进项票需要在电子税务局进行退税勾选。如果你是二类企业，从勾选之日起7天内，进项票信息就会在退税界面显示出来。如果是三类企业，大概需要一个月左右的时间。所以，如果你想在6月份进行在线申报退税，你需要确保以下几点：销售发票已经在6月之前开具并确认销售收入。进项票信息在退税界面能够显示出来，即使你是6月初认证的，13号退税能显示出来也可以。报关单和进项票能够完成配单平衡。资料齐全但不想当月退税 𐟒ኊ那么，如果资料都是齐全的，6月份可以不退税，攒着后面再退吗？当然是可以的！退税是自由的，你可以选择任何时间进行。不过，建议大家最好在当年完成退税，最晚不要超过次年4月份。因为如果超过这个时间，你需要在电子税务局上逐笔输入该笔关单的收汇资料，这会很麻烦。所以，尽量提前操作，不要拖后腿。生产企业退税操作 𐟏튊对于生产型外贸企业，退税操作稍有不同。生产企业退的是留底税额，所以发票勾选就是正常的抵扣勾选。5月份的报税期是6月15号之前，你只需要在6月15号之前完成抵扣勾选即可。没有要求你必须在月底前勾选认证。所以，生产企业可以根据税负和收齐的出口单证资料，测算出该勾选多少进项发票，在报税期前完成抵扣勾选即可。总结 𐟓 无论是外贸公司还是生产型外贸企业，退税操作都需要提前规划和准备。报关出口时，提前让供应商开出进项票，然后按照进项票去报关和做退税勾选。报关单出来当月，必须开具出口销售发票，次月完成退税。这样不仅能及时增加公司现金流，还能避免不必要的麻烦。希望这些信息对大家有所帮助！如果有更好的建议，欢迎大家在评论区留言哦！

【出口退税大调整！近60项产品取消退税！部分下调至9%】重磅！出口退税大调整！近60项产品取消退税！部分下调至9%-搜航网11月15日，财政部和国家税务总局发布了关于调整出口退税政策的公告。该公告取消了铝材、…世商外贸培训

外贸出口退税会计分录全攻略𐟌Ÿ 1️⃣ 货物出口并确认收入时，根据出口销售额（FOB价）进行以下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 2️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的“免抵退税不予免征和抵扣税额”进行以下处理：借：主营业务成本贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 3️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的应退税额进行以下处理：借：应收补贴款-出口退税贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 4️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的免抵税额进行以下处理：借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 5️⃣ 收到出口退税款时，进行以下会计处理：借：银行存款贷：应收补贴款-出口退税 6️⃣ 本年出口货物单证不齐，视同内销征税时，冲减出口销售收入，增加内销销售收入：借：主营业务收入-出口收入贷：主营业务收入-内销收入 7️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额：借：主营业务成本贷：应交税金-应交增值税(销项税额) 8️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出：借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)（红字） 9️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额：借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）（红字）贷：应交税金-应交增值税(出口退税)（红字）

外贸企业出口退税全流程详解 ### 一、购进货物及出口退税处理 𐟛’ 购进商品：借：库存商品-出口商品 88495.58元应交税费-应交增值税(进项税额) 11504.42元贷：银行存款 100000元出口销售免税：假设销售120000美元，汇率1:6.6 借：应收账款-客户(美元) 792000元贷：主营业务收入 792000元确认收入并结转成本：借：主营业务成本 88495.58元贷：库存商品-出口商品 88495.58元申报确认退税款：假设出口退税率是10% (1) 出口退税款：借：其他应收款-应收出口退税款 8849.56元贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 8849.56元 (2) 不予退还的进项税额转出：借：主营业务成本 2654.86元贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2654.86元二、支付国际运输费及代缴增值税 𐟌 支付国际运输费：借：原材料应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款内销货物处理：借：银行存款贷：主营业务收入-内销应交税费-应交增值税(销项税额) 出口货物处理：借：应收外汇账款贷：主营业务收入-出口三、计算出口产品不得抵减的进项税额 𐟓ˆ 不得抵减的进项税额 = 出口货物销售额 (出口货物征收率 - 出口货物退税率) 借：主营业务成本 (当期不得抵扣的进项税额) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 四、计算免抵退税额及应退税额 𐟒𐊥…抵退税额 = 出口货物离岸价出口货物退税率 - 免抵退税额抵减额（即：免税购进原材料价格出口货物退税率）若当期应纳税额为负数，即为当期期末留抵税额，且其金额 > 当期免抵退税额，则：当期应退税额 = 当期免抵退税额当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额借：应收补贴款-增值税贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 五、结转下期留抵税额 𐟓‰ 若当期应纳税额为负数，即为当期期末留抵税额，且其金额 < 当期免抵退税额，则：当期应退税额 = 当期期末留抵税额当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额借：应收出口退税款应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)当期免抵税额) 贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 六、“免、抵、退”税的申报流程 𐟓‹1. 免抵退税预申报：时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据后续处理：到税务机关进行预审后，将预审反馈信息读入出口退税申报系统，并根据反馈疑点调整申报数据。2. 增值税纳税申报：时间：法定的增值税纳税申报期内资料：《增值税纳税申报表》及其附表、上期的《生产企业出口货物退(免)税申报汇总表》(经退税部门签字盖章)、税务机关要求的其他资料。后续处理：将税务机关审核确认的增值税纳税申报表中的数据录入到出口退税申报系统中，然后填报《生产企业出口货物退(免)税申报汇总表》。

𐟓ˆ出口退税会计分录全解析𐟓Š 𐟌 出口退税，对于外贸企业来说，是必不可少的财务处理环节。下面，我们来详细解析一下出口退税的会计分录处理流程。 1️⃣ 确认收入：借：应收外汇账款贷：主营业务收入（外币户） 2️⃣ 收到外汇款：借：银行收款（外币账户）财务费用（报关费用与收汇金额之差）贷：应收账款（外币户） 3️⃣ 外汇结汇：借：银行存款（人民币账户）贷：银行收款（外币账户） 4️⃣ 结转成本：借：营业成本贷：库存商品 5️⃣ 确认应退税额：借：其他应收款（出口退税）贷：应交税费（应退增值税） 6️⃣ 收到退税款：借：银行存款（人民币账户）贷：其他应收款（出口退税） 𐟔 通过以上步骤，我们可以清晰地看到出口退税的全过程，确保企业的财务处理准确无误。希望这篇指南能帮助你更好地理解出口退税的会计分录处理。

同一HS编码不同退税率处理指南在外贸过程中，遇到同一HS编码下存在不同退税率的情况并不罕见。比如在HS编码8429201000的情况下就会遇到此类问题。以下是处理步骤，以确保正确的退税率申报和获得：确认商品的实际属性和退税率 𐟔 首先，明确商品的具体属性和适用的退税率是非常重要的。通过仔细查看商品归类说明和相关税务文件，确认你的商品是适用于9%的退税率还是13%的退税率。申报报关 𐟓‹ 根据海关要求，海关系统只接受10位的HS编码，因此在报关时应使用10位HS编码8429201000进行申报。这个步骤是按照海关的要求，确保货物顺利通关。退税系统的操作 𐟒𛊥œ覊奅𓥮Œ成后，进入退税系统进行退税申报时，需要根据实际情况选择正确的退税率。具体步骤如下：进入退税系统：登录电子税务局的退税申报系统。选择正确的退税率：如果商品的实际属性对应9%的退税率，选择HS编码84292010001（9%）。如果商品的实际属性对应13%的退税率，选择HS编码84292010002（13%）。确保进项发票的正确性 𐟧𞊩€€税申报时，确保进项发票上的税率和你选择的退税率一致。例如，如果你的进项税率为13%，但你选择了9%的退税率，这将导致退税金额不正确，甚至可能引发税务问题。与海关和税务部门的沟通 𐟓ž 如果在申报过程中遇到不明确的问题，建议直接与海关和税务部门进行沟通。实际操作建议 𐟓 准确归类和申报：在报关时，使用正确的10位HS编码申报，同时在退税申报时，根据商品的具体属性选择正确的退税率选项。记录和备份相关资料：保存所有报关和退税申报的相关资料和证据，以备后续可能的核查和沟通需要。结论 𐟓 通过以上步骤，可以确保在报关和退税申报过程中选择正确的退税率，避免因退税率错误导致的财务损失。记住，准确的申报和积极的沟通是确保退税顺利进行的关键。

美国还没有把关税加到60%，反而是我们取消了59项产品的退税，并且229项的退税率，由13%降至9%，尤其是我们沿海地区完全依赖于外贸出口的企业，本身就靠退税为盈利点，甚至有的盈利点连退税的一半都不到，这让这些企业怎么办？在全球经贸风云诡谲之际，一则政策变动，如巨石投入沿海外贸企业这片“湖面”，激起千层浪。美国高悬的关税“大棒”尚未砸下至那令人咋舌的 60%，可我方一项退税调整，却让诸多企业陷入忐忑。往昔，那 59 项产品享有的退税福利，宛如企业盈利大厦的“承重墙”。沿海地带，工厂林立，机器昼夜轰鸣，它们凭借廉价劳动力与精细工艺，将产品输往世界各地。众多小微企业，成本精打细算，利润薄如刀刃，退税所得恰是关键“补血剂”。靠着这部分资金回流，才能在支付原料款、工人薪酬后，尚有结余维持运转、谋划拓展，有的盈利甚至不及退税金额的一半，退税一旦取消，近乎釜底抽薪。还有那 229 项产品，退税率从 13%锐减至 9%，看似几个百分点的滑落，于企业而言，却似利润被狠狠割走一大块“蛋糕”。以纺织业为例，从棉花采购、纺织加工到精美成衣产出，工序繁杂、耗时费力，微薄毛利全赖退税托举。如今，财务报表上数字骤变，老板们愁眉紧锁，面对工人期许薪资、厂房设备更新需求，一时没了底气。不过，困境之下亦有“破冰”曙光。部分有先见之明的企业，不再单一依赖退税“拐杖”，开启创新转型之路。加大研发投入，引入智能设备，从批量生产大路货迈向定制化、高端化产品制造，以高附加值抵御政策变动冲击；也有企业另辟蹊径，深挖国内庞大消费市场，将原本专供海外的优质好物，贴上本土品牌标签，借电商东风，打通内销渠道，把“外贸转内销”从应急之策做成长远战略。政府亦未缺位，在调整退税政策“放手”之时，配套“帮扶之手”频伸。组织专项培训，助力企业解读新规、优化成本管理；牵线金融机构，为资金周转困难者提供低息贷款；搭建产业集群平台，引导上下游抱团取暖、协同创新，共克时艰。沿海外贸企业，正于政策“阵痛”与转型“机遇”交织路口，以坚韧与智慧，摸索出一条穿越风雨、重焕生机的前行路。

XTransfer收款：退税与结汇全攻略 𐟌Ÿ 使用XTransfer收款会影响退税吗？使用XTransfer收款不会影响退税。您可以继续按照以往的方法进行退税。 𐟒ᠥ悤𝕩€š过XTransfer收款退税？ XTransfer提供两种提现方式：结汇提现和普通提现。选择普通提现，您可以将美金或境外人民币提取至国内企业对公账户，付款水单上的抬头显示为XTransfer公司-XTransfer Limited，而不是您国内公司的名称，因此不会影响正常退税。准备好正常的退税资料即可。 𐟚렧𛓦𑇦现与退税如果选择结汇提现，直接将人民币结汇至公司公账和法人个账，则无法退税。 𐟌 适合外贸企业的收款方式对于许多外贸企业，尤其是没有进出口权的外贸SOHO，通过XTransfer收款并直接结汇回法人个账是一个便捷的选择，不占用个人五万USD额度。 𐟓 总结通过XTransfer收款，您可以灵活选择提现方式，确保退税流程不受影响。准备好必要的退税资料，轻松完成退税操作。

本周日正式实施的出口退税新政，能否成为影响全球外贸格局的翅膀？汉鼎咨询公司的微博视频

0基础学会计：免费教程带你快速上手嘿，想学会计的小伙伴们！如果你是0基础，不用担心，我来帮你！会计实操网盘课程，全套、行业、财务管理，一步步教你，超级方便！𐟓š 学会计首先，我们从最基础的会计知识开始。网盘课程里有详细的讲解，从零开始教你如何处理会计凭证、记账、编制财务报表等等。每一步都有详细的步骤和示例，让你快速上手。学税务税务也是会计工作的重要部分。网盘课程里详细讲解了如何计算税款、申报税务、处理税务问题等。特别是对于一些常见的税务问题，比如合伙企业如何处理税务，这里都有详细的解答。学财务管理财务管理是会计的高级阶段。网盘课程里详细讲解了如何进行预算编制、成本控制、财务分析等。特别是对于一些复杂的财务问题，比如工业会计实务和商业会计实务，这里都有详细的解答。实战案例除了理论讲解，网盘课程里还有大量的实战案例。比如北京聚优劳务派遣有限公司的财务处理案例，让你在实际操作中更好地应用所学知识。出口退税如果你是外贸企业，出口退税也是必须掌握的技能。网盘课程里有详细的讲解，如何处理生产企业出口退税和外贸企业出口退税。特别是对于一些复杂的出口退税问题，这里都有详细的解答。总之，这套会计实操网盘课程，真的是从零开始教你，一步步带你入门，让你在实际工作中游刃有余。